Уважаемые ученики образовательных онлайн курсов!

Доводим до Вашего сведения информацию о Вашем праве получения социального вычета по НДФЛ при оплате своего обучения у Индивидуального предпринимателя Александра Шахова. Услуги считаются образовательными, когда есть утвержденная программа, график, проходит аттестация, у преподавателя есть квалификация.

Курс осуществляющий образовательную деятельность является курс «Академии Эмотологии» и «Академия Эмокоучинга».

Все остальные продукты и курсы ИП Александра Шахова носят информационный характер.

Согласно разъяснительному письму №03-04-05/41163 от 18.08.2014г. министерства Финансов Российской Федерации - налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение у индивидуального предпринимателя, имеющего соответствующую лицензию, при привлечении им педагогических работников, а также у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, видом (одним из видов) экономической деятельности которого является образовательная деятельность. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу пункта 2 статьи 91 Федерального закона не требуется.


Как получить вычет в налоговой инспекции

1. Заявить на вычет можно, когда закончится календарный год, в котором было оплачено обучение. То есть если физическое лицо понесло расходы на образование в 2018 году, то обратиться в налоговую инспекцию можно с 1 января 2019 года.

2. Документы для вычета собираются самостоятельно физическим лицом. Договор-оферты необходимо скачать с сайта по ссылке: https://course.ashahov.ru/oferta_obr

Обращаем ваше внимание, что чеки об оплате высылаются на email, который был указан при оплате автоматическим путем платежной системой. Возможно письма попали в папку СПАМ.

Рекомендуем вам сохранять данные чеки, если вы планируете подавать документы в налоговую для получения социального вычета по НДФЛ. Мы не предоставляем чеки по запросу, по истечению более 1 (одного) месяца с момента оплаты. В связи с тем, что информация на сервере не храниться.

3. Обратиться за вычетом нужно в налоговую инспекцию по месту жительства (письма ФНС от 08.06.2006 № 04-2-03/121 и от 02.06.2006 № ГИ-6-04/566).

4. А как быть, если регистрации по месту жительства нет? Тогда следует обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговую инспекцию по месту пребывания. В нее же нужно будет сдавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять вычет. Такие рекомендации даны в письмах Минфина от 18.11.2011 № 03-04-05/7-909, от 14.11.2011 № 03-04-05/8-889 и от 11.05.2010 № 03-02-08/29.

С уважением, юридическая служба



Министерство финансов Российской Федерации:
Письмо № 03-04-05/41163 от 18.08.2014


Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ при оплате своего обучения у ИП, осуществляющего образовательную деятельность.

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за свое обучение у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 данной статьи. Указанный вычет предоставляется налогоплательщику при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. В соответствии с подпунктом 20 статьи 2 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) к организациям, осуществляющим образовательную деятельность, приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Согласно пункту 1 статьи 21 Федерального закона образовательная деятельность осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями. При этом с учетом положений пунктов 1 и 5 статьи 32 данного Федерального закона индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу пункта 2 статьи 91 Федерального закона не требуется. Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение у индивидуального предпринимателя, имеющего соответствующую лицензию, при привлечении им педагогических работников, а также у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, видом (одним из видов) экономической деятельности которого является образовательная деятельность.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно - тарифной политики


Р.А.СААКЯН

18.08.2014